如何计提企业所得税缴纳

作者：苏州注册公司发表时间：2023-09-10

计提企业所得税缴纳如下
所得税税率：一般企业所得
税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

企业所得税提取分录：
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转时
借：本年利润
贷：所得税
3、上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等

扩展资料
企业所得税预缴
根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。
申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项;纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。
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