新个税后年薪100万如何避税？

作者：苏州注册公司发表时间：2023-09-10

年薪100万是属于妥妥的高薪了，对于这样的人来说，能力强，那么相应地也会承担更多的社会责任，适用的累进税率是较高的，有可能达到45%。在新的个税环境下，如果想要用不合规的方式来节税，可能会得不偿失，所以，还是考虑要用合规的方式进行提前的筹划。
1. 不合规的方式可能会得不偿失
在以前有一些不合规的避税方式，现在已经行不通了。苏州，企业对于高薪的员工采取“走私账”的方式来发放工资薪金，一来规避员工的个税，二来也降低企业的社保成本。但现在在新的个税环境下，社保入税，当员工的工资薪金、社保长期徘徊在5000元附近的时候，可能会受到重点关注。又苏州，在过去有些老板通过虚增成本实现套现以降低个人分红的个税，而现在，金三系统下，企业的各项报表、发票、缴纳的税款都会有严格的比对，想虚增成本，就会露出蛛丝马迹。
并且，个人信息逐渐实现了联网，个人的纳税情况也纳入了个人的征信，想要通过不合规的方式节税，是越来越难了。

2. 高薪人员需合法筹划节税
在新的个税环境下，高薪人员需要考虑的是，通过合规合法的手段，对收入进行合理的筹划，使得综合税负最低。具体来说，可以根据收入的不同性质，来进行考虑。
（1）工薪阶层
对于企业的高管，可能薪资会在百万以上。对于这样的人群来说，我们需要重点考虑几个方面：
①充分运用各项扣除
对于工资薪金来说，要充分运用好各项法定的扣除。按照规定缴纳的社保是可以在税前扣除的，因此高薪人员就不要故意降低自己的社保，而要在规定的比例内缴足。苏州，在不超过工资12%的幅度内，实际缴存的住房公积金是可以在税前扣除的；又苏州按照规定缴纳的商业健苏州险不超过2400元/每年的部分是可以税前扣除的。还有今年新增的专项附加扣除，也要充分地运用。
②合理运用年终奖
在2023年12月31日前，取得的全年一次性奖金还可以不并入综合所得，单独计算纳税。这也是一项较大的优惠。
在这个过渡期内，个人可以选择工资薪金与年终奖之间的合理分配，使得税收实现最优。
需要注意的是，在每个税率的临界点，会有一个区间，在这个区间里，年终奖看似多了，但交的税也多，反而到手的钱会少。当你的年终奖是税率临界点时，要特别关注。
临界点区间包括：（3.6万，3.857万]、（14.4万，16.05万]、（30万，31.83万]、（42万，44.75万]、（66万，70.65万]、（96万，112万]
（2）股东
对于股东来说，我们要考虑好以何种方式来取得收入，以及每种方式下可能产生的税费，在进行综合测算之后，再进行选择。
①不一定全部进行分红
对于股东来说，取得收入的方式不仅仅局限在税后分红这一种方式。如果股东同时也是公司的员工，那么也可以考虑取得一定的工资薪金，并且还能够享受到各项扣除的优惠。需要注意的是，由于工资薪金是采用的累进税率，当收入较高的时候，税率会高于分红的20%的税率。所以，具体如何划分，不仅要考虑工资薪金的合理性，还要进行综合税费的测算。
②不一定是分红给个人
对于股东来说，取得分红并不是全部会用于个人的消费，如果分红还需要进行再投资的，那么可以考虑设立投资公司，进行再投资。由于符合条件的居民企业之间的股息红利所得是可以免征所得税的，那么相较于个人持股来说可能更为划算。
（3）自由职业者
现在，取得高收入的自由职业者也是大有人在。因此对于自由职业者来说，需要考虑的是以什么身份来提供劳务？是以个人身份提供劳务，取得劳务报酬还是成立企业取得经营所得，因为在两种方式下会产生税收的不同。可以根据个人的情况进行比较之后，再做选择。
3. 需要注意的风险
（1）所使用的方式一定要合规合法
在节税的过程当中需要注意，一定要采用合规合法的方式。苏州，如实申报自己的专项附加扣除，不能进行虚假申报，一旦情况发生变更，一定要及时进行信息的修改。又苏州工资薪金的个税，要进行如实申报，不能采用虚列人头的方式来进行发放。
（2）注意对象的选择
在节税时所选用的方法要注意区分对象，苏州，对于自由职业者可以考虑成立个人独资企业等方式来进行经营，而如果是股东或者高管为了避税，故意将个人的工资薪金所得转换为个人独资企业的经营所得，就并不恰当，还可能产生相应的税收风险。
（3）提前规划，未雨绸缪
所选用的税收筹划方式一定要进行提前的规划。而不是事后来亡羊补牢。一般在企业成立之初，或者在工资薪金制定的时候，就应该认真测算，做好规划。

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