税负率是什么意思

作者：苏州注册公司发表时间：2023-09-10

税负率是什么意思？
税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。从国家宏观调空角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税核算管理，避免不必要的纳税损失。

税负率—般控制在多少?
税负率,就是纳税人应缴纳的增值税占销售收入的百分比率.
全面取消营业税后,这个比率在税收管理方面有了更大的施展空间.不同行业的税负率差别很大,可以从0.9%到12.5%.有数据显示,造纸业的税负率为5%;机械交通运输设备为3.7%.
还可以根据地区和行业细分;如某地税务机关确定当地的紧固件加工企业最低税负率为2.3%、家电批发企业为0.7%.
当然这些数据不是放之四海而皆准的,还要根据行业的利润率、企业规模、经济环境等等做具体分析.
如纺织,是低利润率行业,净利润率在5%以下,增值税税负率在2-4%之间,如果他某月实缴税款为20万元,税务机关核准的税负率为3%,则可以推算出本月他的销售收入在666万以上.
如果是大型企业.国有企业改制,管理规范或财务制度健全的企业,或者他的上下游是上述企业,那么不开票的现象会比较少;可以很方便地根据实缴税额验证收入.
相反,如果是民营企业,或者管理不正规的企业,存在偷税漏税的,可以在计算得出的收入金额基础上适当上浮,确定企业年收入金额.
对于管理过于混乱的企业,利用税负率验证销售收入,可能没有一点点参考价值。

税负率的计算公式：
计算公式：税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入。而当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额，实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。
什么情况下企业会被约谈？
通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。
容易被税务局约谈的情况:
1、通过评估发现，企业税负变动异常或税负率长期远低于同行业水平。

2、企业没有进行正常的申报(没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点)
(1)纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致;(2)连续3个月或者6个月零负申报;
(3)企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率;(4)企业存在大量的运费抵扣，收入却是减少的;3、发票相关数据存在异常。
(1）企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常;
(2）新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，沮税负偏低的情况大量领用增值税专用发票;
(3）税收分类编码开错等原因，需要作废多张发票;
(4)公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出;
4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。苏州员工很多，工作场地很大，但收入很少或人很少，收入却很大等。
5、员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税;
6、印花税、房产税等税额长期是0，一般而言，在公司正常经营的情况下，印花税和房产税不可避免的会发生;
7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。以上，只是常见的一些原因会被税局约谈，但未谈及的原因还有很多。
以上是颜会计为您整理的关于税负率是什么意思

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